Jeśli pracowałeś w Niemczech w 2024 roku – lub nadal tam pracujesz – zbliżający się termin rozliczenia podatku z pewnością nie jest Ci obojętny. Niezależnie od tego, czy byłeś zatrudniony sezonowo, na dłuższy kontrakt, czy podejmowałeś pracę tymczasową, masz obowiązek rozliczyć swoje dochody zgodnie z przepisami podatkowymi kraju, w którym zarabiałeś.
Termin rozliczenia podatku w Niemczech – do kiedy trzeba się rozliczyć?
Najważniejszą datą, którą powinieneś zapamiętać, jest 31 lipca 2025 roku. To właśnie wtedy upływa standardowy termin na złożenie zeznania podatkowego w niemieckim urzędzie skarbowym – czyli Finanzamt.
Rozliczenie podatku w Polsce – co z osobami, które nie mają rezydencji w Niemczech?
Jeśli Twój ośrodek interesów życiowych znajduje się w Polsce – czyli tam masz rodzinę, główne źródło dochodu albo jesteś tam zameldowany – to najprawdopodobniej rozliczasz się z polskim urzędem skarbowym. W takim przypadku obowiązuje Cię inny termin – do 30 kwietnia 2025 roku.
To istotna różnica, ponieważ pracując w Niemczech, ale mieszkając formalnie w Polsce, możesz podlegać obowiązkowi rozliczenia w kraju. Warto w takiej sytuacji skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który pomoże uniknąć podwójnego opodatkowania.
Kiedy musisz się rozliczyć w Niemczech?
Rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe, jeśli:
- Masz miejsce zamieszkania w Niemczech,
- Przebywasz w Niemczech co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym.
Jeśli spełniasz jeden z tych warunków, jesteś uznawany za rezydenta podatkowego w Niemczech, a to oznacza, że musisz złożyć deklarację w tamtejszym urzędzie skarbowym. Z kolei, jeśli tylko pracujesz w Niemczech, ale Twoje życie rodzinne i zawodowe koncentruje się w Polsce – wtedy rozliczasz się w kraju.
Jakie dochody trzeba uwzględnić?
Warto pamiętać, że niezależnie od tego, gdzie składasz zeznanie podatkowe, powinieneś uwzględnić wszystkie swoje dochody – zarówno te osiągnięte w Niemczech, jak i w Polsce.
Jeśli rozliczasz się w Polsce:
- musisz wykazać dochody z obu krajów – zarówno z Niemiec, jak i z Polski.
Jeśli rozliczasz się w Niemczech:
- jesteś zobowiązany podać wszystkie dochody uzyskane za granicą.
Opodatkowaniu podlegają nie tylko pensje z pracy. Do dochodów wliczają się również:
- świadczenia socjalne (np. zasiłki),
- dochody z wynajmu nieruchomości,
- inne źródła przychodu (np. działalność gospodarcza)
Gdzie się rozliczyć? Dwie ścieżki
W zależności od Twojej sytuacji, masz do wyboru dwa główne sposoby złożenia deklaracji:
W niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt)
Ta forma dotyczy osób, które są uznawane za rezydentów podatkowych Niemiec. To najczęściej osoby, które przebywają tam przez większą część roku i tam też mieszkają na stałe.
W polskim Urzędzie Skarbowym
Jeśli Twoje życie koncentruje się w Polsce, a w Niemczech jedynie pracujesz – rozliczasz się zgodnie z polskim prawem podatkowym. W takim przypadku także uwzględniasz dochody zagraniczne, ale korzystasz z mechanizmu unikania podwójnego opodatkowania.
Jakie ulgi możesz odliczyć?
Dobra wiadomość: zarówno w Polsce, jak i w Niemczech możesz skorzystać z różnych ulg podatkowych, które obniżają podstawę opodatkowania. Oto niektóre z nich:
- Ulga za dojazdy do pracy
- Ulga dla samotnych rodziców
- Ulga na dzieci
- Koszty edukacji
Każdy przypadek warto omówić indywidualnie – jeśli masz pytania dotyczące konkretnych ulg czy dokumentacji, warto skonsultować się z firmą specjalizującą się w rozliczeniach podatkowych, np. Taxback lub innym doradcą podatkowym. Dzięki temu unikniesz błędów i zyskasz pewność, że wszystko zostało rozliczone prawidłowo.
Podsumowanie
Rozliczenie podatku za 2024 rok w 2025 może wydawać się zawiłe, szczególnie jeśli pracujesz za granicą. Ale pamiętaj – klucz to znajomość terminów i zasad.
- Jeśli rozliczasz się w Niemczech – masz czas do 31 lipca 2025.
- Jeśli robisz to w Polsce – termin mija 30 kwietnia 2025.
- W obu przypadkach musisz wykazać dochody zarówno z kraju, jak i zagranicy.
Jeśli masz wątpliwości co do miejsca rozliczenia lub przysługujących Ci ulg, możesz skorzystać z pomocy wyspecjalizowanych firm zajmujących się rozliczeniami podatkowymi.
Uwaga: Opracowanie to ma charakter informacyjny. Dokładamy wszelkich starań, aby na bieżąco aktualizować wszelkie informacje. Nie stanowi to jednak wiążącej interpretacji prawnej.